¿Cómo se gravan las criptomonedas? - Sí. La mayoría de las veces, ganar dinero a través de criptomonedas no está «libre de impuestos». Las autoridades fiscales de su país pueden tener dificultades para comprender los mecanismos detrás de la criptomoneda, pero sí saben cómo reconocer los beneficios y obtener su parte de ella. Entonces, ¿cómo se gravan las criptomonedas? Bueno, depende mucho de dónde vives.
Los propietarios de divisas virtuales deben impuestos por sus actividades en casi todos los países, pero no existe una política única para todos. La regla general parece ser que la criptomoneda no se considera una moneda real, sino «propiedad de inversión» a efectos fiscales.
Dependiendo de dónde se encuentre su residencia fiscal, puede beneficiarse de algunas exenciones. Esto es lo que necesita saber sobre cómo se gravan las criptomonedas.
¿Cómo se gravan las criptomonedas en los EE.UU.?
El IRS publicó el primer conjunto de instrucciones sobre los impuestos de criptomonedas en 2014. La organización ha estado haciendo cambios para mantenerse al día con el mundo criptográfico. En los Estados Unidos, usted tiene que pagar sus impuestos cada vez que obtiene ganancias y pérdidas de capital.
Esto significa que pagarás impuestos cuando:
Cambiar криптовалюты a fiat currency
Comercie criptomonedas con otras criptomonedas o tokens
Compre bienes o servicios y pague con criptomonedas
Recibe monedas gratis a través de una gota de aire o bono
Dicho esto, también debe impuestos por el comercio de divisas virtuales, incluso si no ha cobrado nada durante el último año. Asegúrese de mantener registros precisos de su actividad comercial y de cualquier ganancia y pérdida. Los resultados comerciales deben registrarse rellenando y enviando el Formulario 8949.
Los impuestos sobre criptomonedas resultantes de la minería cuentan como ingresos ordinarios, y tendrá que presentar los impuestos de «otros ingresos».
¿Cómo se gravan las criptomonedas en el Reino Unido?
En el Reino Unido, los impuestos sobre las criptomonedas son bastante similares a los EE.UU. La tributación de activos criptográficos y criptomonedas depende de la naturaleza y el uso del token. Como guía, Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) trata la posesión de activos criptográficos por individuos como inversiones personales. Por lo tanto, los propietarios están obligados a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital cuando negocian criptomonedas con fiat u otros tokens.
Las personas que reciben ingresos en forma de criptomoneda deben pagar impuestos sobre la renta y contribuciones al Seguro Nacional. Esto se aplica a la minería, los lanzamientos aéreos y los pagos no en efectivo de un empleador.
¿Cómo se gravan las criptomonedas en la UE?
La Unión Europea está trabajando en un conjunto de normas generales para la tributación de las criptomonedas. Pero actualmente, cada país se ocupa de criptografía según sus propias reglas. Entonces, en términos generales, ¿cómo se gravan las criptomonedas en algunos países europeos?
Alemania parece tener una política de vanguardia con respecto a la criptomoneda. El país alienta la adopción de inversiones a largo plazo en criptomoneda, así como la innovación blockchain.
En Alemania, la única situación en la que paga un impuesto sobre las ganancias de capital es cuando ha mantenido su criptografía por menos de un año. Además, los ingresos que se obtienen de las actividades mineras están fuera del ámbito del IVA.
Italia no tiene reglas fiscales específicas para las criptomonedas. Como las actividades especulativas están gravadas, es posible que deba al Estado italiano una cuarta parte de sus ganancias como impuesto. Esto podría suceder si tiene más de 51.000 €en activos criptográficos por más de siete días consecutivos en un año fiscal. Las personas que ganan sus ingresos en crypto deben declarar sus ganancias y pagar impuestos por los ingresos.
En Suecia, la venta e intercambio de criptomonedas generalmente provoca impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, cuando usted mantiene su criptomoneda como acciones, la ganancia en la disposición se grava como ingresos de las operaciones comerciales. El país también imputa los ingresos procedentes de la minería como ingresos por empleo o ingresos por operaciones comerciales, según el contexto.
Francia parece ser el peor lugar para comerciar criptomonedas en Europa en este momento. Aquí, los beneficios de las actividades relacionadas con la criptodivisa se ven como ganancias de capital de activos intangibles, por lo que pagará una tarifa plana más contribuciones sociales. A efectos fiscales, la especulación de precios y la minería se consideran beneficios industriales y comerciales, en los que se utiliza un sistema progresivo para calcular los impuestos.
Países que no gravan todas las inversiones en criptomonedas
Hay una pequeña lista de países donde la mayoría de las inversiones en criptomonedas se benefician de exenciones fiscales. Además de Alemania, otros estados amigables con la criptografía son:
Singapur: las ganancias del comercio criptográfico se gravan como ingresos ordinarios, y las inversiones a largo plazo no están gravadas en absoluto.
Malta: los beneficios de las inversiones a largo plazo en criptomonedas u otros activos no están gravados.
Portugal - el país ha establecido una exención para los ingresos personales de criptografía. Sin embargo, las empresas deben pagar impuestos por actividades que incluyen criptomonedas.
Bielorrusia: las ganancias de la mayoría de las actividades relacionadas con la criptografía, incluyendo el comercio y la minería, están libres de impuestos hasta 2023.
Suiza: las personas que invierten en criptomonedas y comercian se benefician de algunas ganancias de capital exentas de impuestos. Sin embargo, los ingresos procedentes de la minería están gravados.
El resultado final
La tributación criptográfica difiere de un país a otro, por lo que debe consultar con las autoridades locales antes de presentar sus impuestos. Es un área delicada, ya que la mayoría de los países todavía están trabajando en nuevas reglas fiscales para acomodar criptomonedas.
Por lo tanto, trate de mantenerse al día con las últimas noticias locales para asegurarse de pagar todas sus deudas y beneficiarse de todas las exenciones posibles.
Disclaimer: The views and opinions expressed by the author should not be considered as financial advice. We do not give advice on financial products.