Ce que vous devez savoir sur les taxes de crypto-monnaie aux États-Unis. Déposer vos impôts provoque déjà des maux de tête pour suffisamment de gens. Mais quand vous lancez de la monnaie virtuelle dans le mix, ce mal de tête devient une migraine. L'IRS a publié la première série d'instructions sur les taxes de crypto-monnaie en 2014, mais malgré cela, 2019 n'est que la deuxième année que les utilisateurs de crypto-monnaie ont commencé à déclarer correctement leurs revenus.
Pour être clair, les gains en криптовалюты ne sont pas « libres d'impôt ». L'IRS peut avoir des difficultés à comprendre toutes vos transactions et vos bénéfices, mais les propriétaires de devises virtuelles doivent encore des impôts pour leurs activités.
L'année dernière, juste une petite fraction des propriétaires de crypto-monnaie ont rapporté des gains en capital de leurs investissements en 2017. Mais cette année, beaucoup plus de gens devraient déclarer leurs gains en 2018.
Voici donc ce que vous devez savoir sur les taxes de crypto-monnaie aux États-Unis.
Cryptocurrency est une propriété de placement
La première chose que vous devez savoir sur les taxes de crypto-monnaie est que la monnaie virtuelle suit les mêmes règles qu'une propriété de placement, pas une monnaie réelle.
Cela signifie que payer des impôts pour les gains crypto est le même que pour les actions, les obligations, l'immobilier, l'or et d'autres propriétés d'investissement. Cependant, notez que tout ce qui s'applique aux gains immobiliers ne s'applique pas également à la crypto-monnaie.
Qu'est-ce que cela signifie pour vous ? Cela signifie que vous devez déclarer toutes les opérations et payer des taxes lorsque vous vendez, échangez ou utilisez des crypto-monnaies. Donc, vous devriez payer des impôts chaque fois que vous faites des gains et des pertes en capital. Il s'agit notamment de situations comme :
Trading crypto-monnaie en USD (ou toute autre monnaie fiduciaire)
Négociation de crypto-monnaie à d'autres crypto-monnaie ou jetons
Utilisation de crypto-monnaies pour acheter des biens ou des services
Recevoir des pièces gratuites via un aérodrop ou un bonus
Voici où ça devient un peu plus compliqué. Même si vous n'avez rien encaissé en 2018, vous pouvez toujours devoir des taxes de crypto-monnaie pour effectuer des acquisitions ou convertir Bitcoin en Ethereum, par exemple.
Si vous voulez éviter une répétition avec l'IRS, conservez des enregistrements précis de toutes vos transactions, que vous négociez des crypto-monnaies contre des USD ou d'autres devises. Vous devez déclarer tous vos mouvements à la fin de l'année, ainsi que tous les gains et pertes que vous avez réalisés. Ces documents doivent être enregistrés en remplissant et en soumettant le formulaire 8949.
Comment calculer les gains et les pertes
Acheter n'importe quelle crypto-monnaie en utilisant des devises fiduciaires n'est pas un événement imposable. Mais vous devez conserver un registre de la valeur de vos actifs le jour où vous les avez achetés. Cela vous aide à calculer les gains et les pertes lorsque vous négociez ou vendez.
Pour tous vos rapports, calculez la valeur des transactions en fonction de la valeur de vos pièces numériques au moment de l'événement.
Si vous échangez crypto-monnaie contre fiat, vous devez calculer le bénéfice en fonction de la valeur des pièces en USD. Par exemple, si vous avez acheté 1 000$de Bitcoin et que son prix a augmenté de 50 % par rapport à USD, votre investissement vaudrait 1 500$lorsque vous avez encaissé. Donc, vous devez des impôts sur un bénéfice de 500$.
Le calcul des taxes de crypto-monnaie est difficile car il existe plusieurs façons de déclarer vos transactions.
Vous pouvez calculer les bénéfices et les pertes comme vous le faites pour les actions comme « premier entré, premier sorti » (FIFO) ou « dernier entré, premier sorti » (LIFO). Tout dépend de la nature de votre investissement et si vous souhaitez acheter et conserver des actifs numériques pendant plus d'un an.
Un mot sur les gains en capital à long terme
Aux États-Unis, les avantages en capital à court terme sont imposés au taux normal de l'impôt sur le revenu. Les taux des gains à long terme sont actualisés. Donc, si vous voulez payer moins d'impôts, pensez à garder vos pièces numériques pendant au moins un an et un jour. Mais rappelez-vous, vous devez calculer le risque avant de prendre cette décision, compte tenu de la volatilité des crypto-monnaies.
Pour bénéficier de rabais sur les gains à long terme, vous devez conserver des registres précis qui prouvent votre propriété pour le temps réclamé.
Qu'en est-il de l'exploitation minière ?
Les taxes de crypto-monnaie résultant de l'exploitation minière sont différentes. Vous calculez toujours la valeur de votre revenu en fonction de la juste valeur marchande des pièces le jour de leur extraction. Cependant, ce revenu est considéré comme un revenu ordinaire que vous le faites à titre de passe-temps (lorsqu'il est considéré comme un « autre revenu ») ou d'entreprise (auquel cas vous aurez besoin d'un professionnel pour prendre soin de vos impôts).
La même chose s'applique lorsque vous recevez криптовалюты comme salaire pour votre travail. Vous devez l'impôt sur le revenu en fonction de la valeur en dollars de la pièce au moment où vous l'avez gagnée. Si vous ne sortez pas immédiatement, vous devrez calculer à nouveau la valeur marchande pour comptabiliser le résultat.
Le logiciel de taxe de crypto-monnaie peut aider
Vous pouvez trouver plusieurs solutions logicielles cryptographiques en ligne pour vous aider à garder une trace de votre historique de trading et à calculer la valeur de vos crypto-monnaies chaque fois que vous achetez, vendez, échangez ou faites des acquisitions.
Cela peut être un moyen rentable d'éviter les frais ou la fraude fiscale en raison d'un trop grand nombre de transactions à surveiller.
Lorsque vous ne payez pas de taxes de crypto-monnaie
Oui, vous serez heureux de savoir qu'il y a certaines circonstances dans lesquelles vous n'avez pas à payer d'impôts pour vos activités sur la blockchain !
Outre l'achat de crypto-monnaies avec USD, les autres événements non imposables sont les transferts de portefeuille à portefeuille et les cadeaux de crypto-monnaie d'une valeur inférieure à 15 000$.
Si vous êtes aux prises avec vos taxes de crypto-monnaie, prenez courage. Tu n'es pas le seul. Au fur et à mesure que la technologie évoluera, les règles deviendront plus claires et vous pouvez être sûr de garder le contribuable heureux.
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