Cinq choses à savoir sur l'IRS et la crypto-monnaie

Cinq choses à savoir sur l'IRS et la crypto-monnaie. Si vous vous sentez inspiré par la décision de John McAfee de rester en mer pendant les deux prochaines années pour éviter l'IRS, vous ne devriez probablement pas. L'IRS et la crypto-monnaie ne sont plus des étrangers. Ce n'est pas parce que vous pensez que vos actifs numériques ne peuvent pas être suivis, que vous n'avez pas à payer d'impôts pour l'argent que vous gagnez sur la blockchain.
Au contraire, le gouvernement américain vise à faire en sorte que les commerçants, les propriétaires et les investisseurs paient leurs cotisations. Après qu'un juge fédéral en Californie a forcé Coinbase à lui remettre les détails de plus de 14 000 utilisateurs, l'IRS a prouvé qu'il n'avait pas l'intention de laisser impunis les tentatives d'évasion fiscale.
Donc, voici cinq choses que vous devriez savoir sur l'IRS et la crypto-monnaie pour vous assurer que vous rapportez vos gains correctement et éviter d'éventuelles poursuites.
1. IRS et crypto-monnaie : une priorité de conformité
L'Internal Revenue Service a publié le premier guide sur les taxes de crypto-monnaie en 2014. Il a mis à jour sa politique plusieurs fois pour rester à jour avec le marché et clarifier comment déclarer les impôts sur le revenu crypto.
À l'heure actuelle, vous savez probablement que les actifs numériques, les jetons et les pièces sont traités comme des biens de placement (et non comme des devises). Cela signifie que les utilisateurs doivent payer des impôts sur leurs bénéfices chaque fois qu'ils vendent, échangent une pièce contre une autre pièce ou utilisent la crypto-monnaie pour faire des achats.
La bonne nouvelle est que, du moins pour l'instant, les propriétaires de comptes en devises virtuelles n'ont pas besoin de déposer des FBars (Reports of Foreign Bank Financial Accounts).
Cependant, l'IRS a maintenant une équipe d'experts de crypto-monnaie collaborant pour réduire l'évitement fiscal. Les autorités prennent crypto assez au sérieux et plus de règles sont les règlements sont sûrs d'émerger dans les années à venir.
2. J5 pour lutter contre la non-conformité
The Joint Chiefs of Global Tax Enforcement (J5) est une alliance d'organismes d'application des impôts du Royaume-Uni, des États-Unis, du Canada, de l'Australie et des Pays-Bas. Leur objectif est de « lutter contre la criminalité fiscale transnationale ». Et cette collaboration peut également avoir des effets sur le marché de la crypto-monnaie.
Non seulement elle luttera contre la criminalité fiscale et le blanchiment d'argent, mais elle collaborera également à l'échelle internationale pour lutter contre :
« menace croissante pour les administrations fiscales que représentent les crypto-monnaies et la cybercriminalité ».
De plus en plus de gouvernements travaillent sur la réglementation de la crypto-monnaie concernant le stockage des données et les moyens juridiques pour accéder à l'historique des transactions des échanges de crypto-monnaie. Alors, assurez-vous de connaître les règles où que vous vivez.
3. Formulaires de déclaration de crypto-monnaie sur les impôts
Malgré le nombre élevé de questions qui entourent encore l'IRS et la crypto-monnaie, une chose est sûre. Tant qu'il y a un formulaire que vous pouvez déposer pour déclarer la crypto-monnaie sur les taxes, il n'y a aucun moyen légal que vous pouvez échapper à vos obligations.
À titre de ligne directrice, les négociants doivent produire le formulaire 8949 pour les gains et pertes en capital à court et à long terme, suivi du formulaire 1040 Annexe D.
En outre, pour les paiements utilisant la crypto-monnaie pour les fournisseurs de services ou les entrepreneurs indépendants, les employeurs doivent émettre le formulaire 1099.
Notez que, selon les règles de l'IRS, les transactions boursières utilisent la méthode de comptabilité FIFO (premier entré, premier sorti) par défaut. Cependant, vous êtes autorisé à utiliser d'autres méthodes comptables, avec des effets différents sur votre gain sur les transactions crypto.
4. Pièces numériques reçues en tant que revenu
Pour la plupart des crypto-monnaies, vous ne payez des taxes que lorsque vous les vendez ou les utilisez pour effectuer des achats. Mais les choses sont un peu différentes quand vous recevez криптовалюты comme salaire.
Dans ce cas particulier, vous devez déclarer les gains des employés en utilisant les formulaires W-2 en dollars. C'est pourquoi il est essentiel que vous conserviez des enregistrements précis de la valeur de vos pièces numériques en USD à la date de chaque paiement que vous recevez.
5. Pertes de crypto
Puisque les cryptomonnaies sont traitées comme des biens de placement aux fins de l'impôt fédéral, vous pouvez radier vos pertes pour payer moins d'impôt. Vous pouvez également utiliser vos pertes pour compenser les gains provenant d'autres opérations, y compris les actions, et même les revenus réguliers.
Pour une perte en capital nette inférieure ou égale à 3 000$, vous pouvez utiliser la totalité du montant en une année. Si votre perte est supérieure à 3 000$, le montant excédentaire peut être reporté à l'année suivante.
Dernières réflexions sur l'IRS et la crypto-monnaie
Il n'y a aucun doute, le gouvernement américain ne plaisante pas. IRS et криптовалюты peuvent ne pas avoir d'histoire, mais les choses vont changer. Plus de commerçants et d'investisseurs devront respecter la loi et l'anonymat sur la blockchain ne fonctionnera pas toujours comme un bouclier pour les évadeurs fiscaux.
Pour l'instant, cependant, la plupart des échanges ne sont pas obligés d'envoyer des formulaires fiscaux à vous ou à l'IRS. Selon les règles, vous êtes la seule personne responsable de déclarer vos revenus et vos opérations — et de payer des impôts pour eux.
Il est probable que cela changera à l'avant. Donc, si vous avez volé sous le radar, c'est probablement une bonne idée de commencer à tenir des registres de vos transactions à partir de maintenant afin d'éviter de vous trouver du mauvais côté de l'IRS.