Cinque cose da sapere sull'IRS e la criptovaluta

Cinque cose da sapere sull'IRS e sulla criptovaluta. Se ti senti ispirato dalla decisione di John McAfee di rimanere in mare per i prossimi due anni per evitare l'IRS, probabilmente non dovresti. L'IRS e la criptovaluta non sono più estranei. Solo perché pensi che le tue risorse digitali non possano essere monitorate non significa che non devi pagare le tasse per i soldi che guadagni sulla blockchain.
Al contrario, il governo degli Stati Uniti mira a garantire che i commercianti, i proprietari e gli investitori paghino le loro quote. Dopo che un giudice federale in California ha costretto Coinbase a consegnare loro i dettagli di oltre 14.000 utenti, l'IRS ha dimostrato di non avere alcuna intenzione di lasciare impuniti i tentativi di evasione fiscale.
Quindi, ecco cinque cose che dovresti sapere sull'IRS e sulla criptovaluta per assicurarti di segnalare correttamente i tuoi guadagni ed evitare potenziali azioni penali.
1) IRS e criptovaluta: una priorità di conformità
L'Internal Revenue Service (IRS) ha pubblicato la prima guida sulle tasse di criptovaluta nel 2014. Ha aggiornato la sua politica più volte per rimanere aggiornato con il mercato e chiarire come segnalare le tasse sul reddito criptato.
Ormai, probabilmente sai che le risorse digitali, i token e le monete sono trattate come proprietà di investimento (non come valuta). Ciò significa che gli utenti dovrebbero pagare le tasse sul loro profitto ogni volta che vendono la loro cripto, scambiano una moneta per un'altra moneta o usare la criptovaluta per fare acquisti.
La buona notizia è che, almeno per ora, i proprietari di conti in valuta virtuale non hanno bisogno di presentare per FBAR (Report of Foreign Bank Financial Account).
Tuttavia, l'IRS ha ora un team di esperti di criptovaluta che collaborano per ridurre l'elusione fiscale. Le autorità stanno prendendo la cripto piuttosto sul serio, e più regole e regolamenti emergeranno sicuramente nei prossimi anni.
2) J5 per combattere la non conformità
Il Joint Chiefs of Global Tax Enforcement (J5) è un'alleanza di agenzie di applicazione fiscale provenienti da Regno Unito, Stati Uniti, Canada, Australia e Paesi Bassi. Il suo obiettivo è “combattere la criminalità fiscale transnazionale”. E questa collaborazione potrebbe avere effetti anche sul mercato delle criptovalute.
Non solo combatterà contro la criminalità fiscale e il riciclaggio di denaro, ma collaborerà anche a livello internazionale per contrastare la “crescente minaccia per le amministrazioni fiscali rappresentata dalle criptovalute e dalla criminalità informatica”.
Sempre più governi stanno lavorando su regolamenti di criptovaluta riguardanti l'archiviazione dei dati e modi legali per ottenere l'accesso alla cronologia delle transazioni degli scambi di criptovalute. Quindi, assicurati di conoscere le regole ovunque tu viva.
3) Forme per la segnalazione di criptovaluta
Nonostante l'elevato numero di domande che circondano ancora l'IRS e la criptovaluta, una cosa è certa: finché c'è un modulo che puoi presentare per segnalare criptovaluta sulle tasse, non c'è modo legale per sfuggire ai tuoi obblighi.
Come linea guida, i commercianti devono presentare il modulo 8949 per plusvalenze e perdite a breve e lungo termine, seguito dal modulo 1040 Schedule D.
Inoltre, per i pagamenti che utilizzano criptovaluta per fornitori di servizi o appaltatori indipendenti, i datori di lavoro dovrebbero emettere il modulo 1099.
Si noti che, secondo le regole dell'IRS, le transazioni in magazzino utilizzano il metodo FIFO di contabilità (first-in, first-out) come predefinito. Tuttavia, ti è consentito utilizzare anche altri metodi di contabilità, con effetti diversi sul tuo guadagno sulle transazioni crittografiche.
4) Monete digitali ricevute come reddito
Per la maggior parte delle criptovalute, paghi solo le tasse quando le vendi o le usi per fare acquisti. Ma le cose sono un po' diverse quando ricevi criptovaluta come salario.
In questo caso particolare, è necessario segnalare i guadagni dei dipendenti utilizzando i moduli W-2 in dollari. Ecco perché è essenziale tenere registrazioni accurate del valore delle tue monete digitali in USD alla data di ogni pagamento ricevuto.
5) Perdite cripto
Poiché le criptovalute sono trattate come proprietà di investimento ai fini fiscali federali, puoi cancellare le tue perdite per pagare meno tasse. Puoi anche utilizzare le tue perdite per compensare i guadagni derivanti da altre operazioni, comprese le azioni, e persino i redditi regolari.
Per perdite di capitale nette inferiori o pari a $3.000, è possibile utilizzare l'intero importo in un anno. Se la perdita è superiore a $3.000, l'importo in eccesso può essere spostato all'anno successivo.
Pensieri finali sull'IRS e criptovaluta
Non c'è dubbio che il governo degli Stati Uniti non stia scherzando. L'IRS e la criptovaluta potrebbero non avere una lunga storia, ma le cose cambieranno. Più trader e investitori dovranno rispettare la legge e l'anonimato sulla blockchain non funzionerà sempre come scudo per gli evasori fiscali.
Per ora, però, la maggior parte degli scambi non è obbligata a inviare moduli fiscali a te o all'IRS. Secondo le regole, sei l'unica persona responsabile della segnalazione del tuo reddito e delle tue transazioni e del pagamento delle tasse su di esse.
Questo probabilmente cambierà in avanti. Quindi, se hai volato sotto il radar, probabilmente è una buona idea iniziare a tenere i registri delle tue transazioni d'ora in poi per evitare di andare dalla parte sbagliata dell'IRS.