O que você precisa saber sobre impostos de criptografia nos EUA. Arquivar seus impostos já causa dores de cabeça para pessoas suficientes. Mas quando você joga moeda virtual na mistura, essa dor de cabeça se torna uma enxaqueca. O IRS publicou o primeiro conjunto de instruções sobre impostos de criptomoedas em 2014, mas apesar disso, 2019 é apenas o segundo ano que os usuários de criptografia começaram a relatar seus ganhos corretamente.
Para ser claro, os ganhos em criptografia não são “isentos de impostos”. O IRS pode estar tendo alguma dificuldade em entender todas as suas transações e lucros, mas os proprietários de moeda virtual ainda devem impostos por suas atividades.
No ano passado, apenas uma pequena fração de proprietários de criptomoedas relataram ganhos de capital de seus investimentos em 2017. Mas este ano, espera-se que muito mais pessoas relatem seus ganhos de 2018.
Então, aqui está o que você precisa saber sobre impostos de criptomoedas nos EUA.
Cryptocurrency é uma propriedade de investimento
A primeira coisa que você deve saber sobre impostos de criptografia é que a moeda virtual segue as mesmas regras que uma propriedade de investimento, não uma moeda real.
Isso significa que pagar impostos para ganhos de criptografia é o mesmo que para ações, títulos, imóveis, ouro e outras propriedades de investimento. No entanto, note que nem tudo o que se aplica aos ganhos imobiliários também se aplica à cryptocurrency.
O que isso significa para você? Isso significa que você precisa relatar todas as operações e pagar impostos quando você vende, comercializa ou usa criptografia. Então, você deve pagar impostos cada vez que você faz ganhos e perdas de capital. Estes incluem situações como:
Negociando criptomoeda para USD (ou qualquer outra moeda fiat)
Negociar criptomoeda para outras criptomoedas ou tokens
Usando criptografia para comprar bens ou serviços
Receber moedas grátis através de um airdrop ou bônus
Aqui é onde fica um pouco mais complicado. Mesmo se você não sacar nada em 2018, você ainda pode dever impostos de criptografia para fazer aquisições ou converter Bitcoin para Ethereum, por exemplo.
Se você quiser evitar um confronto com o IRS, mantenha registros precisos de todas as suas transações, seja você negociando criptografia por USD ou outras moedas. Você precisa relatar todos os seus movimentos no final do ano, juntamente com todos os ganhos e perdas que você fez. Estes devem ser registados preenchendo e enviando o Formulário 8949.
Como calcular ganhos e perdas
Comprar qualquer criptomoeda usando moedas fiat não é um evento tributável. Mas você precisa manter um registro do valor de seus ativos no dia em que você os comprou. Isso ajuda você a calcular ganhos e perdas quando você comercializa ou vende.
Para todos os seus relatórios, calcule o valor das transações com base no valor das suas moedas digitais no momento do evento.
Se você trocar criptomoeda por fiat, você precisa calcular o lucro com base no valor das moedas em USD. Por exemplo, se você comprou US $1.000 em Bitcoin e seu preço subiu 50% em comparação com USD, seu investimento valeria US $1.500 quando você descontou. Então, você deve impostos sobre um lucro de US $500.
O cálculo de impostos de criptomoedas é difícil, uma vez que existem várias maneiras de relatar suas transações.
Você pode calcular lucros e perdas como você faz para ações como 'first in, first out' (FIFO) ou 'last in, first out' (LIFO). Tudo depende da natureza do seu investimento e se você quer comprar e manter ativos digitais por mais de um ano.
Uma palavra sobre mais-valias a longo prazo
Nos EUA, os benefícios de capital de curto prazo são tributados à taxa normal do imposto sobre o rendimento. As taxas para ganhos de longo prazo são descontadas. Então, se você quiser pagar menos impostos, considere manter suas moedas digitais por pelo menos um ano e um dia. Mas lembre-se, você deve calcular o risco antes de tomar essa decisão, dada a volatilidade das criptomoedas.
Para se beneficiar de descontos de ganhos de longo prazo, você precisa manter registros precisos que comprovem sua propriedade para o tempo reivindicado.
E mineração?
Os impostos de criptomoedas resultantes da mineração são diferentes. Você ainda calcula o valor de sua renda com base no valor justo de mercado das moedas no dia em que foram extraídas. No entanto, esta é considerada renda comum quer você faça isso como um hobby (quando é considerado “outra renda”) ou negócio (caso em que você vai precisar de um profissional para cuidar de seus impostos).
O mesmo se aplica quando você recebe criptomoeda como pagamento pelo seu trabalho. Você deve os impostos de renda com base no valor em dólar da moeda no momento em que a ganhou. Se você não fizer o levantamento imediatamente, você terá que calcular o valor de mercado novamente quando fizer para contabilizar os lucros ou perdas.
O software tributário de criptomoedas pode ajudar
Você pode encontrar várias soluções de software de imposto de criptografia on-line para ajudá-lo a manter o controle de seu histórico de negociação e calcular o valor de suas criptomoedas cada vez que você compra, vende, comercializa ou faz aquisições.
Essa pode ser uma maneira econômica de evitar taxas ou fraudes fiscais devido a ter muitas transações para monitorar.
Quando você não paga impostos de criptomoedas
Sim, você ficará feliz em saber que existem algumas circunstâncias em que você não precisa pagar impostos por suas atividades na cadeia de blocos!
Além de comprar criptomoedas com USD, os outros eventos não tributáveis são transferências carteiras para carteira e presentes de criptografia no valor inferior a US $15.000.
Se você está lutando com seus impostos de criptomoedas, tenha coragem. Você não é o único. À medida que a tecnologia evolui, as regras se tornarão mais claras e você pode ter certeza de manter o fiscal feliz.
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